臺政辦〔2018〕41號關(guān)于印發(fā)臺前縣在線實(shí)時聯(lián)網(wǎng)審計建設(shè)工作方案的通知

各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府，縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)管委會，縣人民政府各部門：

現(xiàn)將《臺前縣在線實(shí)時聯(lián)網(wǎng)審計建設(shè)工作方案》印發(fā)給你們，請結(jié)合實(shí)際，嚴(yán)格按照時間節(jié)點(diǎn)和工作任務(wù)，抓好貫徹落實(shí)。

  2018年11月21日

為推動審計監(jiān)督關(guān)口前移，實(shí)現(xiàn)動態(tài)審計、實(shí)時監(jiān)督，全面推進(jìn)以“365天、天天監(jiān)督”為特征、以“在線審計、實(shí)時審計”為目標(biāo)的聯(lián)網(wǎng)審計建設(shè)工作，實(shí)現(xiàn)審計監(jiān)督全覆蓋工作目標(biāo)，根據(jù)《河南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)河南省2018年“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)運(yùn)行”工作方案的通知》（豫政辦明電〔2018〕30號）《河南省審計廳關(guān)于印發(fā)全省在線實(shí)時聯(lián)網(wǎng)審計建設(shè)工作方案的通知》（豫審〔2018〕63號）和《濮陽市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)濮陽市在線實(shí)時聯(lián)網(wǎng)審計建設(shè)工作方案的通知》（濮政辦明電〔2018〕104號）精神，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

全面貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國務(wù)院和省委、省政府決策部署，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在國家治理體系中的重要作用，全面推進(jìn)以在線實(shí)時聯(lián)網(wǎng)審計，利用大數(shù)據(jù)審計技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)資源，實(shí)現(xiàn)審計監(jiān)督全覆蓋。通過在線實(shí)時聯(lián)網(wǎng)審計，建立審計預(yù)警機(jī)制、實(shí)現(xiàn)審計關(guān)口前移和實(shí)時審計監(jiān)督，有效防范風(fēng)險隱患，更好服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。

二、建設(shè)目標(biāo)

2018年12月底前，實(shí)現(xiàn)對黨委所屬和管理的部門、政府各部門、學(xué)校、重點(diǎn)國有企業(yè)、地方金融機(jī)構(gòu)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)等財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的在線實(shí)時聯(lián)網(wǎng)審計；同步推進(jìn)覆蓋鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的聯(lián)網(wǎng)審計建設(shè)工作，建成覆蓋全縣的聯(lián)網(wǎng)審計監(jiān)督體系；開展在線實(shí)時聯(lián)網(wǎng)審計，實(shí)現(xiàn)在線實(shí)時監(jiān)督、實(shí)時分析預(yù)警、重點(diǎn)核查并及時處置，幫助各聯(lián)網(wǎng)單位及時發(fā)現(xiàn)苗頭性和趨向性問題，及時提醒，及時糾正，防范和化解風(fēng)險隱患。

三、聯(lián)網(wǎng)范圍和內(nèi)容

（一）聯(lián)網(wǎng)審計的范圍。依據(jù)《中華人民共和國審計法》

及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，依法應(yīng)當(dāng)接受審計機(jī)關(guān)審計監(jiān)督的對象。包括縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委所屬和管理的部門、政府各部門、學(xué)校、重點(diǎn)國有企業(yè)、地方金融機(jī)構(gòu)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)（以下簡稱“五大板塊”）依法應(yīng)當(dāng)接受審計機(jī)關(guān)監(jiān)督的單位。

（二）聯(lián)網(wǎng)審計的內(nèi)容。主要包括：各單位財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。財務(wù)數(shù)據(jù)是指各預(yù)算單位的會計核算數(shù)據(jù)，主要包括：機(jī)關(guān)（事業(yè)）財務(wù)賬、系統(tǒng)財務(wù)賬、工會賬、基建賬、總預(yù)算會計、財政專戶帳等；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是指與各單位履行職責(zé)相關(guān)的電子數(shù)據(jù)。聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)的獲取依托電子政務(wù)外網(wǎng)實(shí)現(xiàn)，相關(guān)涉密數(shù)據(jù)的采集另行研究。

（三）聯(lián)網(wǎng)審計的方式。主要是通過現(xiàn)有的電子政務(wù)外網(wǎng)、財政專網(wǎng)、醫(yī)療專網(wǎng)等多種聯(lián)網(wǎng)組合方式，獲取各單位財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，開展實(shí)時審計監(jiān)督。各級預(yù)算單位充分利用現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)資源匯聚財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，通過電子政務(wù)外網(wǎng)傳輸至縣數(shù)據(jù)共享交換平臺指定位置，實(shí)現(xiàn)與審計機(jī)關(guān)聯(lián)網(wǎng)；國有企業(yè)、地方金融機(jī)構(gòu)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)等單位依托現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)資源匯集，建立必要的專線實(shí)現(xiàn)與政務(wù)外網(wǎng)鏈接傳輸至縣數(shù)據(jù)共享交換平臺指定位置，實(shí)現(xiàn)與審計機(jī)關(guān)聯(lián)網(wǎng)。

四、主要任務(wù)

縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）協(xié)同推進(jìn)，逐步建成橫向連通、縱向貫通的全縣聯(lián)網(wǎng)審計監(jiān)督體系。

（一）縣本級任務(wù)

1.調(diào)查了解各單位網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)現(xiàn)狀。

一是各單位開展自查，摸清本單位（含所屬二、三級單位）的網(wǎng)絡(luò)、財務(wù)、業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的有關(guān)情況，填寫本單位及所轄二、三級單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)調(diào)查表，紙質(zhì)版經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并加蓋公章，電子版妥善保存，為在線聯(lián)網(wǎng)審計建設(shè)奠定基礎(chǔ)。（完成時間：11月24日前）

責(zé)任單位：縣直各單位

二是摸清財政專網(wǎng)、醫(yī)療專網(wǎng)、電子政務(wù)網(wǎng)、政務(wù)數(shù)據(jù)共享交換平臺現(xiàn)狀，明確各網(wǎng)絡(luò)平臺聯(lián)通的單位數(shù)據(jù)資源情況。（完成時間：11月24日前）

責(zé)任單位：縣審計局、縣財政局、縣衛(wèi)計委、縣發(fā)改委、縣工信委

三是摸清各單位的財務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)情況，研究各單位財務(wù)軟件的版本、數(shù)據(jù)格式、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫類型、數(shù)據(jù)量等，建立審計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)表。（完成時間：12月1日前）

責(zé)任單位：縣審計局

四是摸清各單位的網(wǎng)絡(luò)情況，詳細(xì)了解各單位和政府電子政務(wù)網(wǎng)、數(shù)據(jù)共享平臺的聯(lián)通情況，確定合適的網(wǎng)絡(luò)與數(shù)據(jù)共享平臺審計數(shù)據(jù)專區(qū)聯(lián)通。（完成時間：12月1日前）

責(zé)任單位：縣審計局

2.建立在線審計聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)匯集區(qū)及通道

在縣數(shù)據(jù)共享平臺規(guī)劃審計數(shù)據(jù)匯集區(qū)，規(guī)劃聯(lián)網(wǎng)審計單位網(wǎng)絡(luò)資源，制定接入網(wǎng)絡(luò)安全標(biāo)準(zhǔn)等工作，打通縣、鄉(xiāng)在線聯(lián)網(wǎng)審計數(shù)據(jù)通道，實(shí)現(xiàn)與市“政務(wù)云”審計專區(qū)互聯(lián)互通，形成在線審計監(jiān)督全覆蓋。（12月1日前）

責(zé)任單位：縣政府辦公室、縣審計局、縣發(fā)改委、縣工信委

3.現(xiàn)場部署在線聯(lián)網(wǎng)審計數(shù)據(jù)軟件

2018年12月15日前，實(shí)現(xiàn)黨委所屬和管理的部門、政府各部門的聯(lián)網(wǎng)部署，實(shí)現(xiàn)對相關(guān)單位的財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的在線聯(lián)網(wǎng)。

2018年12月20日前，實(shí)現(xiàn)對其他單位的聯(lián)網(wǎng)�？h屬醫(yī)院、縣管學(xué)校、縣屬金融機(jī)構(gòu)和縣管企業(yè)等單位的在線聯(lián)網(wǎng)，做到應(yīng)聯(lián)必聯(lián)�？h屬醫(yī)院、縣管學(xué)校、縣屬金融機(jī)構(gòu)和縣管企業(yè)分別由縣衛(wèi)計委、縣教育局、縣政府金融辦和縣國資委負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)在線實(shí)時聯(lián)網(wǎng)審計建設(shè)工作。

責(zé)任單位：縣衛(wèi)計委、縣教育局、縣政府金融辦、縣國資委、縣審計局負(fù)責(zé)實(shí)施

（二）在線實(shí)時聯(lián)網(wǎng)審計實(shí)施階段的任務(wù)

審計機(jī)關(guān)運(yùn)用在線實(shí)時聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)，充分利用大數(shù)據(jù)審計技術(shù)，對相關(guān)單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)等活動進(jìn)行動態(tài)監(jiān)督和綜合分析，運(yùn)用“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核查、系統(tǒng)研究”的審計方式，提高感知、預(yù)測和防范能力，對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時通過電話、詢問函、糾正函等方式告知相關(guān)單位，請相關(guān)單位落實(shí)情況。同時，審計機(jī)關(guān)可根據(jù)工作需要，派出審計組進(jìn)行現(xiàn)場核查。

五、保障措施

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。聯(lián)網(wǎng)審計是省委、省政府、市委、市政府和縣委、縣政府部署的一項重點(diǎn)工作，是全新的審計監(jiān)督模式，各單位要高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，配合縣審計局工作；縣審計局要和各單位建立聯(lián)網(wǎng)審計工作聯(lián)動機(jī)制，重點(diǎn)加強(qiáng)工作層面、操作層面、執(zhí)行層面的工作協(xié)同，確保在線實(shí)時聯(lián)網(wǎng)審計工作取得實(shí)效。

（二）落實(shí)工作責(zé)任。各單位要建立層層責(zé)任制，主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門要有專人負(fù)責(zé)聯(lián)網(wǎng)工作；各單位要保障接入端設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)正常運(yùn)行；要按照審計機(jī)關(guān)確定的聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)采集內(nèi)容、范圍，并提供必要的信息系統(tǒng)文檔資料；對于審計機(jī)關(guān)通過聯(lián)網(wǎng)審計發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)和問題，應(yīng)及時處置，并書面告知審計機(jī)關(guān)。

（三）嚴(yán)格工作程序。省審計廳即將出臺《河南省在線實(shí)時聯(lián)網(wǎng)審計監(jiān)督辦法》，進(jìn)一步明確在線實(shí)時聯(lián)網(wǎng)審計中審計機(jī)關(guān)職責(zé)、聯(lián)網(wǎng)單位責(zé)任、聯(lián)網(wǎng)審計程序等，屆時請各單位遵照執(zhí)行。

（四）確保網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)安全。各單位傳輸數(shù)據(jù)要做到專機(jī)專用，并及時查殺病毒，確保網(wǎng)絡(luò)及數(shù)據(jù)安全。同時，工信、保密、公安等相關(guān)部門，要加強(qiáng)對實(shí)時聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)傳輸、存儲、應(yīng)用等方面的檢查和監(jiān)測，構(gòu)建安全保障體系。

（五）加強(qiáng)督促指導(dǎo)。建立督導(dǎo)指導(dǎo)機(jī)制，縣在線實(shí)時聯(lián)網(wǎng)審計領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，根據(jù)方案確定的目標(biāo)任務(wù)和時間節(jié)點(diǎn)，要對各單位推進(jìn)情況開展督促指導(dǎo)，幫助解決技術(shù)性問題，扎實(shí)推進(jìn)各項任務(wù)，確保完成既定目標(biāo)。