臺前縣審計局 關(guān)于夾河中心鄉(xiāng)衛(wèi)生院2017年度財務(wù)收支審計結(jié)果公告

（二O一八年十二月十九日公告）

2018年第17號

根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，臺前縣審計局派出審計組，自2018年11月2日至11月19日，對夾河中心鄉(xiāng)衛(wèi)生院2017年度財務(wù)收支情況進行了報送審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

夾河中心鄉(xiāng)衛(wèi)生院始建于1956年，為全民事業(yè)單位，該院堅持醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)及衛(wèi)生行政管理，提高人民健康水平為主要職責(zé)，現(xiàn)已成為夾河鄉(xiāng)及周邊地區(qū)一所重點綜合醫(yī)院，2017年年末全院編制70人，現(xiàn)有人員329人，其中在職325人、離退休4人。內(nèi)設(shè)17個科室及打漁陳分院�，F(xiàn)有床位300張，2017年度診療患者116083人次。

2017年共計收入52218715.31元，其中醫(yī)療收入47313802.24元、財政補助收入3889380.54元、上級補助收入44200.00元、其他收入971332.53元;2017年共計支出48722180.77元，其中：醫(yī)療衛(wèi)生支出48441563.77元、其他支出280617.00元；2017年結(jié)余3496534.54元。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明，夾河中心鄉(xiāng)衛(wèi)生院2017年度財務(wù)收支、資金管理使用基本規(guī)范，相關(guān)內(nèi)控制度基本完善，會計處理基本符合有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，所提供的會計資料和其他證明材料，基本真實地反映了該單位財務(wù)收支狀況；同時，該單位在往年接受審計中能夠較好的執(zhí)行審計決定，但在經(jīng)濟管理和財務(wù)收支方面還存在一些問題，應(yīng)引起重視，需加以糾正和改進。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）無公函列支公務(wù)接待費34178.50元

（二）原始憑證不合規(guī)42604.00元

（三）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金190715.50元

（四）未說明原因列支藥品盤虧113719.98元   

（五）往來款未及時清理418271.02元

四、處理意見及審計建議

針對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，臺前縣審計局已依法出具審計報告。建議夾河中心鄉(xiāng)衛(wèi)生院加強經(jīng)濟管理和財務(wù)收支管理，嚴格執(zhí)行《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》、《中華人民共和國會計法》等有關(guān)法律法規(guī)，建立健全財務(wù)制度，強化財務(wù)收支監(jiān)管力度，提高資金使用效益。

五、整改情況

夾河中心鄉(xiāng)衛(wèi)生院高度重視審計揭示的問題，進行了專題研究，完善了相關(guān)規(guī)章制度；召開專題會議落實整改審計發(fā)現(xiàn)的問題。截至目前，夾河中心鄉(xiāng)衛(wèi)生院通過完善制度、加強監(jiān)管等措施對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改。