臺(tái)前縣審計(jì)局 關(guān)于縣關(guān)愛幼兒園2016、2017年度財(cái)務(wù) 收支情況審計(jì)結(jié)果公告

（二O一八年十二月十九日公告）

2018年第15號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十九條的規(guī)定，臺(tái)前縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2018年8月14日至10月31日，對臺(tái)前縣關(guān)愛幼兒園2016、2017年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）職責(zé)、編制和人員情況

臺(tái)前縣關(guān)愛幼兒園主要職責(zé)是為學(xué)齡前兒童提供保育教育服務(wù)。關(guān)愛幼兒園編制22名，現(xiàn)有教職工52人。

（二）財(cái)務(wù)收支情況

2016年期初余額459541.34元，撥入經(jīng)費(fèi)4742773.23元，經(jīng)費(fèi)支出4738065.20元，期末余額464249.37元。

2017年期初余額464249.37元，撥入經(jīng)費(fèi)2316421.70元，經(jīng)費(fèi)支出2584051.25元，期末余額196619.82元。

二、審計(jì)評價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明，縣關(guān)愛幼兒園提供的2016、2017年度賬簿、憑證、電子數(shù)據(jù)等資料，基本真實(shí)地反映了單位經(jīng)費(fèi)、專款收支情況，財(cái)務(wù)活動(dòng)基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。同時(shí)存在原始憑證不合規(guī)等問題，有待在今后的工作中予以杜絕和改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）無文件列支差旅費(fèi)16209.00元

（二）原始憑證不合規(guī)19418.00元

（三）自行采購應(yīng)當(dāng)集中采購項(xiàng)目82800.00元

（四）應(yīng)記未記固定資產(chǎn)15695.00元

（五）超規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金71951.31元

四、處理意見及審計(jì)建議

對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，臺(tái)前縣審計(jì)局出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定，并建議縣關(guān)愛幼兒園加強(qiáng)對預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)務(wù)管理制度，提高資金使用效益。

五、整改情況

縣關(guān)愛幼兒園高度重視審計(jì)揭示的問題，進(jìn)行了專題研究，完善了相關(guān)規(guī)章制度；召開會(huì)議，專題布置整改落實(shí)審計(jì)報(bào)告提出的問題建議。截至目前，縣關(guān)愛幼兒園通過完善制度、加強(qiáng)監(jiān)管等措施對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改。