中共臺前縣委審計委員會辦公室、臺前縣審計局關(guān)于臺前縣殘疾人聯(lián)合會2017-2019年財務(wù)收支情況審計結(jié)果公告

（二O二O年十二月 日公告）

2020年第8號

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十九條的規(guī)定，中共臺前縣委審計委員會辦公室、縣審計局派出審計組，自2020年10月16日至2020年11月12日，對臺前縣殘疾人聯(lián)合會（以下簡稱縣殘聯(lián)）2017至2019年度財務(wù)收支情況進行了審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。縣殘聯(lián)對其提供的財務(wù)會計資料以及其他相關(guān)資料的真實性和完整性負(fù)責(zé),并作出了書面承諾�，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）機構(gòu)設(shè)置及人員情況

縣殘聯(lián)設(shè)辦公室（掛臺前縣人民政府殘疾人工作委員會秘書處牌子）、康復(fù)部（掛臺前縣殘疾人康復(fù)工作辦公室牌子）、教育就業(yè)部、群工宣傳部4個內(nèi)設(shè)機構(gòu),事業(yè)編制13名，實有人員24人（殘聯(lián)正式人員7人、政府購崗9人、公益崗4人、志愿者1人、自籌自支3人）。下屬臺前縣殘疾人就業(yè)服務(wù)所、臺前縣殘疾人康復(fù)教育中心2個事業(yè)單位。臺前縣殘疾人就業(yè)服務(wù)所設(shè)所長1名，辦事員2名，共3名，實有人員3人。臺前縣殘疾人康復(fù)教育中心設(shè)主任1名，辦事員1名，共2名，實有0人。其主要職責(zé)是：聽取殘疾人意見，反映殘疾人需求，維護殘疾人權(quán)益，為殘疾人服務(wù)；團結(jié)、教育殘疾人遵守法律，履行應(yīng)盡義務(wù)；開展殘疾人康復(fù)、教育、勞動就業(yè)、扶貧、文化、體育、科研、用品供應(yīng)、福利、社會服務(wù)、無障礙設(shè)施和殘疾預(yù)防等工作。

(二)財政收支情況

2017年上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)763.67萬元，撥入經(jīng)費292.47萬元，經(jīng)費支出197.19萬元，財政收回0.02萬元，年末結(jié)余858.92萬元。

2018年上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)858.92萬元，撥入經(jīng)費387.38萬元，經(jīng)費支出526.98萬元，財政收回0.03萬元，年末結(jié)余719.28萬元。

2019年上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)719.28萬元，撥入經(jīng)費1921.86萬元，經(jīng)費支出695.18萬元，財政收回432.28萬元，年末結(jié)余1513.68萬元。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明：縣殘聯(lián)提供的2017、2018、2019年度賬簿、憑證、電子數(shù)據(jù)等資料，基本真實地反映了縣殘聯(lián)經(jīng)費收支情況，財務(wù)活動基本遵守了有關(guān)財經(jīng)法規(guī)。同時存在一些需要整改的問題，有待在今后的工作中予以杜絕和改進。

三、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）原始憑證不合規(guī)15.05萬元

（二）擠占挪用專項資金9.7萬元

（三）串用行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)

（四）多報差旅補助0.59萬元

（五）差旅費報銷管理不規(guī)范

（六）應(yīng)記未記固定資產(chǎn)0.17萬元

三、處理意見及審計建議

臺前縣審計局針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，已依法出具了審計報告，并提出了處理意見和整改建議，縣殘聯(lián)正積極整改。對原始憑證不合規(guī)15.05萬元問題，要求縣殘聯(lián)及時制定整改措施，杜絕使用不合規(guī)的發(fā)票入賬。對擠占挪用專項資金9.7萬元問題，要求縣殘聯(lián)及時制定整改措施，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法規(guī)定。對串用行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)問題，要求縣殘聯(lián)及時制定整改措施，今后按照規(guī)定加強票據(jù)管理。對多報差旅補助0.59萬元問題，要求縣殘聯(lián)改正，及時退還違法所得。對差旅費報銷管理不規(guī)范問題，要求縣殘聯(lián)及時制定整改措施，嚴(yán)格按照差旅費管理辦法規(guī)定執(zhí)行。對應(yīng)記未記固定資產(chǎn)0.17萬元問題，要求縣殘聯(lián)改正，及時補記固定資產(chǎn)。

四、整改情況

針對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣殘聯(lián)高度重視，專門召開審計整改會議，安排部署整改工作。目前縣殘聯(lián)正按照審計意見積極整改。具體整改結(jié)果由其適時向社會公告。