中共臺(tái)前縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、臺(tái)前縣審計(jì)局關(guān)于夾河鄉(xiāng)人民政府2018、2019年度財(cái)政決算和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果公告

（二O二O年十二月 日公告）

2020年第7號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，中共臺(tái)前縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2020年8月18日至2020年10月17日，對(duì)夾河鄉(xiāng)人民政府（2018、2019年度財(cái)政決算及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。夾河鄉(xiāng)人民政府對(duì)其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),并作出了書面承諾。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

夾河鄉(xiāng)人民政府共設(shè)置5個(gè)黨政機(jī)構(gòu)，行政編制28名；下設(shè)7個(gè)事業(yè)單位,核定事業(yè)編制52名。目前，實(shí)有行政人員22人，事業(yè)人員30人，機(jī)關(guān)工勤2人。其主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的路線方針、政策，貫徹執(zhí)行本級(jí)人民代表大會(huì)的決議和上級(jí)國(guó)家行政機(jī)關(guān)的決定和命令，發(fā)布決定和命令；發(fā)揮鄉(xiāng)黨委領(lǐng)導(dǎo)核心作用，落實(shí)黨建工作責(zé)任制，加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)基層黨組織的領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)基層黨組織建設(shè)和村級(jí)組織建設(shè)；支持、幫助和指導(dǎo)村（居）民委員會(huì)依法開展村（居）民自治活動(dòng)，推進(jìn)村務(wù)公開，促進(jìn)村（居）民委員會(huì)組織、制度建設(shè)等。

(二)財(cái)政收支情況

2018年上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)276.66萬元，撥入經(jīng)費(fèi)2517.75萬元，經(jīng)費(fèi)支出2445.45萬元，年末結(jié)余348.94萬元。

2019年上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)348.94萬元，撥入經(jīng)費(fèi)1880.29萬元，經(jīng)費(fèi)支出2090.3萬元，年末結(jié)余138.93萬元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明：夾河鄉(xiāng)人民政府提供的2018、2019年度賬簿、憑證、電子數(shù)據(jù)等資料，基本真實(shí)地反映了其經(jīng)費(fèi)收支情況，財(cái)務(wù)活動(dòng)基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。同時(shí)存在一些需要整改的問題，有待在今后的工作中予以杜絕和改進(jìn)。

三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）串用行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)。

（二）應(yīng)記未記固定資產(chǎn)5.54萬元。

（三）原始憑證不合規(guī)10.82萬元。

（四）應(yīng)政府采購(gòu)未政府采購(gòu)2.4萬元。

（五）多報(bào)差旅補(bǔ)助0.26萬元。

（六）差旅費(fèi)報(bào)銷管理不規(guī)范。

（七）超規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金36.53萬元。

（八）往來款長(zhǎng)期掛賬97.04萬元。

（九）無公函列支公務(wù)接待費(fèi)1.8萬元。

（十）部分項(xiàng)目合同簽訂不規(guī)范。

三、處理意見及審計(jì)建議

臺(tái)前縣審計(jì)局針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，已依法出具了審計(jì)報(bào)告，并提出了處理意見和整改建議，夾河鄉(xiāng)人民政府正積極整改。對(duì)串用行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)問題，要求夾河鄉(xiāng)人民政府制定整改措施，今后按照規(guī)定加強(qiáng)票據(jù)管理。對(duì)應(yīng)記未記固定資產(chǎn)5.54萬元問題，要求夾河鄉(xiāng)人民政府及時(shí)補(bǔ)記固定資產(chǎn)。對(duì)原始憑證不合規(guī)10.82萬元問題，要求夾河鄉(xiāng)人民政府及時(shí)制定整改措施，杜絕使用不合規(guī)的發(fā)票入賬。對(duì)應(yīng)政府采購(gòu)未政府采購(gòu)2.4萬元問題，要求夾河鄉(xiāng)人民政府及時(shí)制定整改措施，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)法相關(guān)規(guī)定。對(duì)多報(bào)差旅補(bǔ)助0.26萬元問題，要求夾河鄉(xiāng)人民政府改正，及時(shí)退還違法所得。對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷管理不規(guī)范問題，要求夾河鄉(xiāng)人民政府及時(shí)制定整改措施，嚴(yán)格按照差旅費(fèi)管理辦法規(guī)定執(zhí)行。對(duì)超規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金36.53萬元問題，要求夾河鄉(xiāng)人民政府及時(shí)制定整改措施，規(guī)范現(xiàn)金列支行為。對(duì)往來款長(zhǎng)期掛賬97.04萬元問題，要求夾河鄉(xiāng)人民政府及時(shí)制定整改措施，及時(shí)清理往來款項(xiàng)。對(duì)無公函列支公務(wù)接待費(fèi)1.8萬元問題，要求夾河鄉(xiāng)人民政府及時(shí)制定整改措施，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待管理規(guī)定。對(duì)部分項(xiàng)目合同簽訂不規(guī)范問題，要求夾河鄉(xiāng)人民政府及時(shí)制定整改措施，嚴(yán)格執(zhí)行合同法規(guī)定。

四、整改情況

針對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，夾河鄉(xiāng)人民政府高度重視，專門召開審計(jì)整改會(huì)議，安排部署整改工作。目前夾河鄉(xiāng)人民政府正按照審計(jì)意見積極整改。具體整改結(jié)果由其適時(shí)向社會(huì)公告。