臺財辦〔2021〕94號臺前縣財政局關于組織開展全縣2021年度會計信息質量和財務管理監(jiān)督檢查工作的通知

為切實履行財政部門會計監(jiān)督職責，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《濮陽市財政局關于組織開展全市2021年度會計信息質量和市直預算單位財務管理監(jiān)督檢查工作的通知》（濮財辦〔2021〕５6號）和《臺前縣財政局2021年度財政監(jiān)督計劃》，決定組織開展全縣2021年度會計信息質量及財務管理監(jiān)督檢查。現(xiàn)將有關事項通知如下：

一、檢查時間和范圍

檢查工作自本通知下發(fā)之日開始，至2021年10月22日結束。此次檢查范圍為10個縣直預算單位及二級機構2020年度會計信息質量和財務管理情況，必要時可追溯到以前年度或相關單位。

二、檢查行業(yè)和重點

（一）政府投融資平臺開展會計監(jiān)督

縣財政部門要深入貫徹中央經濟工作會議、全國財政工作會議和全省財政工作會議精神，服務防范化解重大風險，堅持主動防范、系統(tǒng)應對、標本兼治、守住底線的總體思路，對政府投融資平臺開展會計信息質量檢查。重點關注其是否存在虛構業(yè)務收入、利用政府信用違規(guī)舉債、名股實債、循環(huán)注資、少計提資產減值或者折舊等行為，采取分析評估內部控制、資產質量和債務風險等方式，揭示風險隱患，有效防范系統(tǒng)性和區(qū)域性風險。鑒于在2020年度會計信息質量檢查中,已對中臺建設投資有限公司進行了全面檢查,本年度將針對2020年度檢查中發(fā)現(xiàn)問題整改情況進行復查,重點檢查上年度檢查中發(fā)現(xiàn)的問題是否整到位。

（二）對行政事業(yè)單位開展政府會計準則制度實施情

況專項檢查和調研

為更好推動實施政府會計準則制度，有效建立權責發(fā)生制的政府綜合財務報告制度，結合此次會計信息質量檢查，同步實施政府會計準則制度專項檢查和調研。財政部門結合我縣實際情況自主選擇不少于10戶行政事業(yè)單位，重點檢查會計信息質量、政府會計準則制度執(zhí)行、預算管理及財務收支、國有資產管理使用等情況；同時開展政府會計準則制度執(zhí)行情況的調研工作，推動政府會計準則制度的有效貫徹實施，切實提高政府會計主體會計信息質量。

（三）對縣直預算單位財務管理情況進行專項監(jiān)督檢查

縣財政結合會計信息質量檢查，對縣直預算單位落實財務管理責任、健全內部控制制度、規(guī)范預決算管理、嚴格收支管理、規(guī)范政府采購管理、強化資產管理、嚴格債務管理和全面實施績效管理等方面進行專項監(jiān)督檢查。切實推進縣直預算部門（單位）財務管理水平，提高預決算質量和內部控制管理水平。

三、檢查要求

（一）提高認識，履職盡責。財政部門要加強組織領導，進一步提高政治站位，充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能，切實履行財會監(jiān)督主體責任，主動融入黨和國家監(jiān)督體系。要精心組織，統(tǒng)籌安排，加強對檢查工作的指導，及時確定年度檢查名單，制定檢查方案，抽調業(yè)務骨干組建檢查組實施監(jiān)督檢查，確保監(jiān)督檢查工作高質高效完成。

（二）突出重點，注重實效。財政部門要落實好“雙隨機、一公開”監(jiān)管要求，保證檢查覆蓋面并突出重點。要聚焦財稅政策、會計制度的有效執(zhí)行，突出檢查重點，抓住問題實質，獲取充分適當?shù)臋z查證據(jù)，嚴肅查處違法違規(guī)行為。全面實行查前公示和查后公告，加大對違法違規(guī)案例的曝光力度，進一步提高檢查工作實效。

（三）加強溝通，形成合力。財政部門要加強與上級財政和審計部門的溝通協(xié)調，相互通報檢查名單、共享檢查結果，同時也要及時溝通巡視、巡察等部門，避免多頭重復檢查。

（四）規(guī)范程序，嚴明紀律。財政部門要嚴格執(zhí)行《財政部門監(jiān)督辦法》《財政檢查工作辦法》有關規(guī)定，切實遵守內部控制制度和操作規(guī)程，依法依規(guī)依程序開展檢查，實行檢查全過程留痕，有效控制行政執(zhí)法風險。參檢人員要嚴格執(zhí)行各項檢查紀律、廉潔紀律和保密紀律，不得妨礙被檢查單位的正常運轉，自覺維護財政監(jiān)督隊伍的良好形象。 

（五）落實責任，強化整改。被檢查部門（單位）是落實監(jiān)督檢查整改工作的責任主體，要密切配合檢查工作，切實擔負起檢查整改的責任，不得以任何理由拒絕、阻擾或逃避檢查和整改。財政部門適時對被檢查單位的問題整改情況進行監(jiān)督查驗。

四、單位需提供的有關資料

1、2020年度會計憑證、帳冊；

2、2020年度財務報表，《資產負債表》、《收入費用表》、《凈資產變動表》、《現(xiàn)金流量表》、《附注》；

3、2020年度預算會計報表，《預算收入支出表》、《預算結轉結余變動表》、《財政撥款預算收入支出表》；

4、《2020年度部門預算》；

5、《2020年度部門決算》；

6、單位財務管理制度；

7、單位基本情況(含部門職能、干部職工、內設科室、二級機構及帳套設置情況)；

８、單位及二級機構統(tǒng)一社會信用代碼證或事業(yè)單位證書復印件。

以上會計資料請單位負責人簽字并加蓋單位公章，于8月18日前報送財政局財政監(jiān)督股(420房間),聯(lián)系人梁吉東,聯(lián)系電話0393-2212042,郵箱tqczjd@126.com。

2021年8月16日

附件:

1、會計監(jiān)督檢查工作紀律;

2、臺前縣2021年度會計信息質量和財務管理監(jiān)督檢查單位名單

附件1:

會計監(jiān)督檢查工作紀律

一、四項紀律 

（一）強化政治紀律，堅定信念勇于擔當。

（二）強化廉政紀律，廉潔自律守住底線。

（三）強化工作紀律，依法用權作風過硬。

（四）強化保密紀律，筑牢防線嚴守秘密。

二、八個不準

（一）不準接受被檢查單位的超標住宿安排。

（二）不準違規(guī)使用被檢查單位的交通工具。

（三）不準接受被檢查單位安排的宴請、旅游、健身和娛樂活動。

（四）不準收受被檢查單位的禮品、禮金、消費卡、移動支付紅包、虛擬貨幣等。

（五）不準在被檢查單位報銷費用。

（六）不準利用檢查工作便利謀取個人利益。

（七）不準接受他人請托，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報。

（八）未經財政部門批準，不準對外公開發(fā)布或透露檢查信息。

附件：2

臺前縣2021年度會計信息質量和財務管理    監(jiān)督檢查單位名單

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