臺(tái)前縣審計(jì)局 關(guān)于臺(tái)前縣市場(chǎng)監(jiān)管局2020年度 財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果公告

（二O二一年十二月二十九日）

2021年第8號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，臺(tái)前縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2021年7月7日至10月18日，對(duì)縣市場(chǎng)監(jiān)管局2020年度財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下。

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）管理體制及基本職責(zé)等情況

縣市場(chǎng)監(jiān)管局是縣政府工作部門(mén)，主要職責(zé)是負(fù)責(zé)全縣市場(chǎng)綜合監(jiān)督管理、市場(chǎng)主體統(tǒng)一登記注冊(cè)、反壟斷統(tǒng)一執(zhí)法、監(jiān)督管理市場(chǎng)秩序、宏觀質(zhì)量管理、食品安全監(jiān)督管理綜合協(xié)調(diào)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)監(jiān)督管理和保護(hù)運(yùn)用、組織和指導(dǎo)全縣市場(chǎng)監(jiān)管綜合執(zhí)法工作等。縣市場(chǎng)監(jiān)管局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)22個(gè)，直屬行政單位2個(gè)，派出機(jī)構(gòu)9個(gè)，下屬事業(yè)單位5個(gè)。共有行政編制64名，實(shí)有行政在職人員85人；事業(yè)全供編制139名，實(shí)有事業(yè)全供人員112人；事業(yè)差供編制5名，實(shí)有事業(yè)差供人員3人；事業(yè)自籌編制30名，實(shí)有事業(yè)自籌人員5人。

（二）財(cái)政收支情況

2020年上年結(jié)轉(zhuǎn)資金5642305.40元，撥入經(jīng)費(fèi)28611833.56元，經(jīng)費(fèi)支出27225619.04元，財(cái)政收回以前年度結(jié)余資金575520.00元，2020年底結(jié)余資金6452999.96元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明：縣市場(chǎng)監(jiān)管局提供的2020年度賬薄、憑證、電子數(shù)據(jù)等資料，基本真實(shí)地反映了縣市場(chǎng)監(jiān)管局財(cái)政收支情況，財(cái)務(wù)活動(dòng)基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。同時(shí)存在一些需要整改的問(wèn)題，有待在今后的工作中予以杜絕和改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理意見(jiàn)

（一）原始憑證不合規(guī)35407.00元。

（二）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理不規(guī)范。

（三）超預(yù)算列支培訓(xùn)費(fèi)62164.47元。

（四）應(yīng)記未記固定資產(chǎn)17843.81元。

（五）未建立健全車(chē)輛管理臺(tái)賬。

（六）應(yīng)當(dāng)政府采購(gòu)而自行采購(gòu)28750.00元。

（七）往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬56436.62元。

四、處理意見(jiàn)及審計(jì)建議

臺(tái)前縣審計(jì)局針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，已依法出具了審計(jì)報(bào)告，并提出了處理意見(jiàn)和整改建議，縣市場(chǎng)監(jiān)管局正積極整改。對(duì)原始憑證不合規(guī)35407.00元問(wèn)題，要求縣市場(chǎng)監(jiān)管局及時(shí)制定整改措施，杜絕使用不合規(guī)的發(fā)票入賬；對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理不規(guī)范問(wèn)題，要求縣市場(chǎng)監(jiān)管局及時(shí)制定整改措施，嚴(yán)格按照差旅費(fèi)管理辦法規(guī)定執(zhí)行；對(duì)超預(yù)算列支培訓(xùn)費(fèi)62164.47元問(wèn)題，要求縣市場(chǎng)監(jiān)管局加強(qiáng)培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算支出管理、財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督，防止培訓(xùn)費(fèi)無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出；對(duì)應(yīng)記未記固定資產(chǎn)17843.81元問(wèn)題，要求縣市場(chǎng)監(jiān)管局及時(shí)補(bǔ)記固定資產(chǎn)；對(duì)未建立健全車(chē)輛管理臺(tái)賬問(wèn)題，要求縣市場(chǎng)監(jiān)管局加強(qiáng)車(chē)輛臺(tái)賬管理；對(duì)應(yīng)當(dāng)政府采購(gòu)而自行采購(gòu)28750.00元問(wèn)題，要求縣市場(chǎng)監(jiān)管局對(duì)納入集中采購(gòu)目錄的政府采購(gòu)項(xiàng)目，必須進(jìn)行政府采購(gòu)；對(duì)往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬56436.62元問(wèn)題，要求縣市場(chǎng)監(jiān)管局及時(shí)制定整改措施，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，控制規(guī)模，及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)。

五、整改情況

針對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣市場(chǎng)監(jiān)管局高度重視，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)審計(jì)整改會(huì)議，安排部署整改工作。目前縣市場(chǎng)監(jiān)管局正按照審計(jì)意見(jiàn)積極整改。具體整改結(jié)果由縣市場(chǎng)監(jiān)管局依法向社會(huì)公告。