臺(tái)前縣審計(jì)局 關(guān)于臺(tái)前縣人民法院2019、2020年度 財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果公告

（二O二一年十二月二十九日）

2021年第14號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2021年11月15日至2021年12月14日，對(duì)縣人民法院2019、2020年度財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）管理體制及基本職責(zé)等情況

縣人民法院是國(guó)家的審判機(jī)關(guān)，依法獨(dú)立行使審判權(quán)，對(duì)臺(tái)前縣人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)8個(gè)，其中立案庭（訴訟服務(wù)中心）、行事審判庭、民事審判庭、行政審判庭（綜合審判庭）、執(zhí)行局、政治部、綜合辦公室（司法警察大隊(duì)、督查室）、審判管理辦公室（研究室）等。中央政法專(zhuān)項(xiàng)編制63名，其中院長(zhǎng)1名，副院長(zhǎng)3名，派駐紀(jì)檢組長(zhǎng)1名，政治部主任1名，正副科技審判員20名。主要職責(zé)是依法審判法律規(guī)定由臺(tái)前縣人民法院管轄的和上級(jí)人民法院指定審判的行事、民事、行政等第一審案件。

（二）財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況

2019年上年結(jié)轉(zhuǎn)6386009.00元，撥入經(jīng)費(fèi)15839750.00元，經(jīng)費(fèi)支出17737366.42元，年末結(jié)余4488392.58元。

2020年上年結(jié)轉(zhuǎn)4488392.58元，撥入經(jīng)費(fèi)15561105.07元，經(jīng)費(fèi)支出16301902.32元，年末結(jié)余3747595.33元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明：縣人民法院提供的賬薄、憑證、電子數(shù)據(jù)等資料，基本真實(shí)地反映了縣人民法院財(cái)政收支情況，財(cái)務(wù)活動(dòng)基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。同時(shí)存在一些需要整改的問(wèn)題，有待在今后的工作中予以杜絕和改進(jìn)。

三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）原始憑證不合規(guī)111821.00元。

（二）辦公用品購(gòu)置和管理不規(guī)范、領(lǐng)用無(wú)清單259383.00元。

（三）公車(chē)管理不規(guī)范，未嚴(yán)格履行派車(chē)審批手續(xù)、出車(chē)登記和單車(chē)核算制度522701.00元。

（四）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范、列支未按規(guī)定履行審批手續(xù)239450.00元

（五）合同簽訂不規(guī)范無(wú)日期、無(wú)法人簽字335440.00元。

（六）應(yīng)列未列固定資產(chǎn)44775.00元。

（七）超預(yù)算列支辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2100781.41元。

（八）無(wú)依據(jù)列支培訓(xùn)費(fèi)59270.00元。

三、處理意見(jiàn)及審計(jì)建議

臺(tái)前縣審計(jì)局針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，已依法出具了審計(jì)報(bào)告，并提出了處理意見(jiàn)和整改建議。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，臺(tái)前縣審計(jì)局建議：一是縣人民法院應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善審批流程，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)把票據(jù)入賬關(guān)和開(kāi)支關(guān)，切實(shí)履行好會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)；二是對(duì)應(yīng)記未記固定資產(chǎn)的問(wèn)題，要求縣自然資源局及時(shí)補(bǔ)記固定資產(chǎn)；三是規(guī)范合同簽訂，完善因公出差事項(xiàng)的審批、審核、報(bào)銷(xiāo)制度建設(shè)。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

縣人民法院高度重視審計(jì)揭示的問(wèn)題，進(jìn)行了專(zhuān)題研究，完善了相關(guān)規(guī)章制度。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題正按要求積極整改�？h審計(jì)局將積極跟蹤督促整改工作。具體整改結(jié)果由縣人民法院依法向社會(huì)公告。